FRAUDE. Una de las palabras más fuertes que pueden existir y que encierran una tremenda connotación cuando es descubierto, no solo en el ámbito empresarial sino en cualquier actividad que administre el ser humano; y, como no puede de otra manera, puede incluir a los equipos futbol.

De un tiempo acá hemos visto, leído y escuchado sobre los escándalos de corrupción de la FIFA con sus terribles consecuencias. Este caso nos puede servir de base para realizar un ejercicio muy interesante sobre el conocido Triángulo del Fraude. Pero previo a esto enfoquemos ciertos conceptos básicos que involucra esta metodología.

¿Qué es el fraude?
Cualquier acto intencional u omisión que se ha diseñado para engañar a otros; resultando que la víctima sufra una pérdida y/o que el perpetrador obtenga una ganancia.

Que es el triángulo del Fraude?
Es un concepto o modelo de análisis el cual establece que para que en tu organización ocurra un acto fraudulento debe darse lo siguiente:

• Incentivo- Presión (Motivación): Son las circunstancias que rodean a la persona que lo comete el fraude por posibilidades de obtener un beneficio (por ejemplo presión por resultados, acceso fácil a lujos o dinero rápido, emergencias familiares etc.)

• Racionalización (Actitud): La explicación que el individuo que ha cometido fraude le da a su propia conciencia para justificar la acción. Aquí tiene mucho que ver su ética y valores.

• Oportunidad: el elemento más peligroso del fraude. Aquí la o las personas que quieren cometer el fraude han estudiado a detalle y conocen un proceso defectuoso en la organización y aprovechan las debilidades para cometer un ilícito. Aquí incide mucho la falta de controles o la concentración de funciones.

Pasemos de los conceptos aburridos pero necesarios para entender esto, a hacerlo entretenido con un par de ejemplos.

Caso FIFA GATE: 45 funcionarios solicitan 150 millones de dólares en sobornos

• Incentivo- Presión (Motivación): Dinero Fácil. ¿A qué funcionario corrupto no le va a motivar recibir esas comisiones? El pago de estas comisiones viene de la mano con la presión ejercidas por la empresa, como paso aquí con Traffic Sports, para recibir apoyo oficial en la concesión de derechos comerciales. En resumen: Me haces ganar los derechos y te llevas una jugosa comisión.

• Racionalización (Actitud): Aquí está claro que la ética nunca existió para los implicados. Como vemos hasta ahora en Blatter y muchos más que aseguran que no han hecho nada malo.

• Oportunidad detectada para cometer el fraude: La FIFA se considera un ente independiente que no es supervisado por ningún Organismo de Control. Al no sentirse regulados ni vigilados, sus funcionaron pensaron que tenían carta libre para recibir los sobornos y blanquear dinero. El Comité de ética de la FIFA tampoco funcionó, hasta que se toparon con la Fiscalía Norteamericana.

Conclusión: Jamás pensaron que la triangulación del pago de los sobornos a través de bancos estadounidenses iba a ser investigados por la justicia norteamericana, que argumenta que los delitos cometidos por los directivos de la FIFA fueron pactados y planeados en territorio norteamericano y ya sabemos que con el “imperio” no se juega.

 

Caso Dopaje en el Atletismo: El Caso Rusia

• Incentivo- Presión (Motivación): Competir y ganar en una de las pruebas élites de los Juegos Olímpicos. Genera no solo beneficios deportivos sino monetarios (premios, auspicios, etc.)

• Racionalización (Actitud): Mantenerse en la élite de la competición por los beneficios monetarios y deportivos al situar a Rusia como la superpotencia del Atletismo a cualquier costo.

• Oportunidad detectada para cometer el fraude: Funcionarios de la Federación Rusa de Atletismo y de un Laboratorio de Antidopaje de Moscú aceptaron sobornos de los deportistas rusos. Intimidación de los servicios secretos rusos de por medio a la Agencia Mundial de Antidopaje. La Federación Internacional de Asociaciones de Atletismo, según informe develado es señalada de organizar y permitir el acto de corrupción deportiva sin revisar los pasaportes biológicos y extorsionando a los deportistas para eliminar sus nombre de las listas de posibles caso de dopaje.

Ahora analicemos un caso local:

 

Caso Deportivo Quito: “Los Títulos no tienen precio”

• Incentivo- Presión (Motivación): 40 años de sequía de títulos, presión de la hinchada, una mal sana envidia al rival de patio (que se inventó una parte del periodismo y de hinchada que no entendió nada) o una oportunidad para hacer plata a costa de un equipo de fútbol que no tiene regulación interna y externa.

• Racionalización (Actitud): Un título no tiene precio. No existía nada malo en usar al equipo de fútbol para obtener pases de jugadores y venderlos sin que el club obtenga beneficios. Nunca se entregan cuentas claras porque nadie supervisa así que no pasa nada, tenemos el ok de la FEF.

• Oportunidad detectada para cometer el fraude: Falta de regulación y supervisión parte de la FEF, la falta de controles internos en el equipo fue la oportunidad detectada para cometer las atrocidades financieras que lo tienen la borde de la extinción.

Ahora lector haga el ejercicio con el siguiente caso:

Caso Informe UAF: “Ingresos no justificados del Último Cóndor”

• Incentivo- Presión (Motivación):_________________________________________________

• Racionalización (Actitud): ______________________________________________________

• Oportunidad detectada para cometer el fraude: ___________________________________

 

La intención de esto es lograr que usted, estimado lector una vez que se familiarice con este análisis, lo aplique al momento actual que vive su equipo de futbol y por qué no en su organización, empresa o cualquier ámbito que considere que se pueda aplicar esta metodología de análisis. Cuidado y lo están goleando.